فهم قواعد سحب حساب Roth IRA: ما يجب أن تعرفه قبل لمس أموالك

يقدم حساب Roth IRA ميزة تقاعد فريدة—سحوبات معفاة من الضرائب في سنواتك الذهبية. لكن الوصول إلى تلك الأموال قبل التقاعد يأتي مع قواعد صارمة للسحب من IRA وعقوبات محتملة من IRS. فهم متى يمكنك السحب، وما الذي يُعتبر توزيعًا بدون غرامة، وأي الاستثناءات تنطبق، سيوفر عليك آلاف الدولارات من الضرائب غير المتوقعة.

القاعدة الأساسية: السحوبات المؤهلة مقابل غير المؤهلة

يعتمد قدرتك على السحب من Roth IRA على عاملين: عمرك ومدى مدة امتلاكك للحساب.

التوزيعات المؤهلة تكون خالية تمامًا من الضرائب والغرامات. لكي تكون مؤهلاً، يجب أن تكون على الأقل في عمر 59.5 سنة وأن تكون قد احتفظت بـ Roth IRA لمدة خمس سنوات (حسب العد من 1 يناير من السنة التي قمت فيها بأول مساهمة).

التوزيعات غير المؤهلة—أي شيء يتم أخذه قبل استيفاء هذه المعايير—تؤدي إلى غرامة بنسبة 10% بالإضافة إلى الضرائب على أرباحك. ومع ذلك، هناك ثغرة حاسمة في هذه القاعدة.

ثغرة المساهمة: أموالك دائمًا في متناول اليد

إليك الخبر السار: يمكنك سحب مساهماتك في أي وقت، بدون غرامة، بغض النظر عن العمر. IRS يعاقب فقط على الأرباح.

مثال: قمت بالمساهمة بمبلغ 5000 دولار في Roth IRA الخاص بك، ونمت إلى 6000 دولار. يمكنك سحب كامل 5000 دولار في أي وقت بدون غرامة. أما الأرباح البالغة 1000 دولار؟ إذا لم تتركها حتى تبلغ 59.5 سنة، فستكون ملزمًا بدفع الضرائب بالإضافة إلى غرامة 10%.

الاستثناء 1: النفقات الطبية غير المعوضة

إذا تجاوزت تكاليفك الطبية 7.5% من الدخل الإجمالي المعدل، يسمح لك IRS بالسحب بدون غرامة لتغطية الفرق. تحقق من إقراراتك الضريبية الأخيرة للتحقق من المبلغ الذي يمكنك الوصول إليه بدون تفعيل الغرامات.

الاستثناء 2: أقساط التأمين الصحي

هل أنت عاطل عن العمل؟ يتيح لك IRS السحب بدون غرامة لتغطية أقساط التأمين الصحي لنفسك، وزوجك، أو المعالين. فقط لا تتجاوز مدفوعاتك الفعلية للأقساط.

الاستثناء 3: شراء منزل لأول مرة

حتى قبل عمر 59.5 سنة، يمكنك سحب حتى 10,000 دولارات لتكاليف الاستحواذ المؤهلة على منزلك الأول (البناء، الشراء، أو إعادة البناء). إذا كنت أنت وزوجك من المشترين لأول مرة، يمكن لكل منكما سحب 10,000 دولار.

الاستثناء 4: نفقات التعليم العالي

تمويل تكاليف الكلية لنفسك، وزوجك، أطفالك، أو أحفادك. تشمل النفقات المغطاة الرسوم الدراسية، والرسوم، والكتب، واللوازم، والإقامة والطعام في المؤسسات المؤهلة. يجب ألا تتجاوز السحوبات نفقات التعليم المؤهلة، وإلا ستواجه الغرامة العادية.

الاستثناء 5: العجز الدائم

إذا لم تتمكن من العمل بسبب عجز جسدي أو عقلي (معتمد من طبيب على أنه غير محدد أو قد يكون مميتًا)، يمكنك السحب بدون غرامة. تعتبر IRS هذا استثناءً من نوع الصعوبة.

الاستثناء 6: سحوبات المؤهلين من الاحتياط

أعضاء الاحتياط العسكري الذين يُستدعون للخدمة الفعلية لمدة 179+ يومًا أو بشكل غير محدود يمكنهم الوصول إلى أموال Roth IRA بدون ضرائب أو غرامات أثناء الخدمة.

الاستثناء 7: الورثة الموروثون لـ Roth IRA

يمكن للمستفيدين الذين يرثون Roth IRA أن يأخذوا توزيعات بدون غرامة، بشرط أن يكون المالك الأصلي قد استوفى قاعدة الخمس سنوات. يجب على المستفيدين إما أخذ الحد الأدنى المطلوب من التوزيعات بناءً على العمر المتوقع أو سحب جميع الأموال بحلول 31 ديسمبر من السنة الخامسة بعد وفاة صاحب الحساب. عدم الالتزام بهذا الموعد النهائي يؤدي إلى فرض ضريبة انتقائية بنسبة 50% على الرصيد المتبقي.

الاستثناء 8: المدفوعات الدورية المتساوية بشكل كبير

إذا كنت تتلقى سلسلة من المدفوعات المتساوية، يمكنك التحول إلى طريقة الحد الأدنى المطلوب من التوزيعات مرة واحدة بدون ضرائب إضافية. بعد التحول، يجب أن تستمر في استخدام تلك الطريقة.

تخطيط استراتيجية سحب حساب IRA الخاص بك

قواعد IRS بشأن سحب IRA معقدة، واتخاذ خطوة خاطئة يمكن أن يكون مكلفًا. سواء كنت تدير حساب Roth IRA، أو 401(k)، أو IRA تقليدي، فإن وضع استراتيجية واضحة للسحب قبل التقاعد ضروري. أفضل نهج يأخذ في الاعتبار عمرك، رصيد الحساب، مصادر الدخل الأخرى، وشرائح الضرائب لتقليل عبء الضرائب الخاص بك.

بدءًا بحسابات تقليدية و Roth خلال سنوات عملك يمنحك مرونة في التقاعد. سيكون لديك مزيد من السيطرة على مسؤوليتك الضريبية ويمكنك تعديل سحوباتك وفقًا لاحتياجاتك الفعلية كل عام.