Memahami Aturan Penarikan Roth IRA: Apa yang Perlu Anda Ketahui Sebelum Menggunakan Uang Anda

Sebuah Roth IRA menawarkan keuntungan pensiun yang unik—penarikan bebas pajak di tahun-tahun emas Anda. Tetapi mengakses uang tersebut sebelum pensiun datang dengan aturan penarikan IRA yang ketat dan potensi penalti dari IRS. Memahami kapan Anda dapat menarik, apa yang memenuhi syarat sebagai distribusi bebas penalti, dan pengecualian mana yang berlaku akan menghemat ribuan dolar dalam pajak tak terduga.

Aturan Inti: Penarikan yang Memenuhi Syarat vs. Tidak Memenuhi Syarat

Kemampuan Anda untuk menarik dari Roth IRA tergantung pada dua faktor: usia Anda dan berapa lama Anda memiliki akun tersebut.

Distribusi yang memenuhi syarat sepenuhnya bebas pajak dan penalti. Untuk memenuhi syarat, Anda harus berusia minimal 59,5 tahun DAN telah memegang Roth IRA Anda selama minimal lima tahun (menghitung dari 1 Januari tahun Anda melakukan kontribusi pertama).

Distribusi yang tidak memenuhi syarat—apa pun yang diambil sebelum memenuhi kriteria ini—memicu penalti 10% ditambah pajak atas penghasilan Anda. Namun, aturan ini memiliki celah penting.

Celah Kontribusi: Uang Anda Selalu Dapat Diakses

Berita baiknya: Anda dapat menarik kontribusi Anda kapan saja, bebas penalti, tanpa memandang usia. IRS hanya mengenakan penalti pada penghasilan.

Contoh: Anda menyumbang $5.000 ke Roth IRA Anda, dan nilainya bertambah menjadi $6.000. Anda dapat menarik seluruh $5.000 kapan saja tanpa penalti. Penghasilan $1.000 itu? Sentuh sebelum usia 59,5 tahun, dan Anda akan berhutang pajak plus penalti 10%.

Pengecualian 1: Biaya Medis yang Tidak Ditanggung

Jika biaya medis Anda melebihi 7,5% dari penghasilan kotor yang disesuaikan, IRS mengizinkan penarikan bebas penalti untuk menutupi selisihnya. Periksa pengembalian pajak terbaru Anda untuk memverifikasi jumlah pasti yang dapat Anda akses tanpa memicu penalti.

Pengecualian 2: Premi Asuransi Kesehatan

Pengangguran? IRS mengizinkan Anda menarik tanpa penalti untuk menutupi premi asuransi kesehatan untuk diri sendiri, pasangan, atau tanggungan. Jangan melebihi pembayaran premi aktual Anda.

Pengecualian 3: Pembelian Rumah Pertama

Bahkan sebelum usia 59,5 tahun, Anda dapat menarik hingga $10.000 untuk biaya akuisisi yang memenuhi syarat pada rumah pertama Anda (membangun, membeli, atau merekonstruksi). Jika Anda dan pasangan sama-sama pembeli pertama, masing-masing dapat mengambil $10.000.

Pengecualian 4: Biaya Pendidikan Tinggi

Dana biaya kuliah untuk diri sendiri, pasangan, anak, atau cucu. Biaya yang ditanggung termasuk uang kuliah, biaya, buku, perlengkapan, dan asrama di institusi yang memenuhi syarat. Penarikan tidak boleh melebihi biaya pendidikan yang memenuhi syarat, atau Anda akan menghadapi penalti standar.

Pengecualian 5: Cacat Tetap

Jika Anda tidak mampu bekerja karena cacat fisik atau mental (dikonfirmasi oleh dokter sebagai tidak terbatas atau berpotensi fatal), Anda dapat menarik tanpa penalti. IRS menganggap ini sebagai pengecualian kesulitan.

Pengecualian 6: Penarikan Reservis yang Memenuhi Syarat

Anggota cadangan militer yang dipanggil bertugas aktif selama 179+ hari atau tanpa batas waktu dapat mengakses dana Roth IRA bebas pajak dan penalti saat bertugas.

Pengecualian 7: Roth IRA yang Diwariskan

Beneficiari yang mewarisi Roth IRA dapat melakukan distribusi tanpa penalti, asalkan pemilik asli memenuhi aturan lima tahun. Beneficiari harus mengambil distribusi minimum yang diperlukan berdasarkan harapan hidup atau menarik semua dana paling lambat 31 Desember tahun kelima setelah kematian pemilik akun. Gagal memenuhi tenggat waktu ini akan memicu pajak cukai 50% atas saldo yang tersisa.

Pengecualian 8: Pembayaran Periodik yang Sangat Sama

Jika Anda menerima serangkaian pembayaran berulang yang sama, Anda dapat beralih ke metode distribusi minimum yang diperlukan satu kali tanpa pajak tambahan. Setelah beralih, Anda harus terus menggunakan metode tersebut.

Merencanakan Strategi Penarikan IRA Anda

Aturan IRS tentang penarikan IRA sangat rumit, dan membuat langkah yang salah bisa mahal. Apakah Anda mengelola Roth IRA, 401(k), atau IRA tradisional, mengembangkan strategi penarikan yang jelas sebelum pensiun sangat penting. Pendekatan terbaik mempertimbangkan usia Anda, saldo akun, sumber penghasilan lain, dan bracket pajak untuk meminimalkan beban pajak Anda.

Memulai dengan akun tradisional dan Roth selama masa kerja memberi Anda fleksibilitas di masa pensiun. Anda akan memiliki kontrol lebih besar atas kewajiban pajak Anda dan dapat menyesuaikan penarikan sesuai kebutuhan aktual setiap tahun.