Os EUA lançam uma nova estrutura fiscal para ativos de criptografia: moeda estável de baixo valor isenta de impostos, o imposto sobre stake pode ser adiado por cinco anos.

O “Projeto de Lei dos Ativos Digitais Equivalentes” apresentado pelos deputados Miller e Horsford proporcionará uma isenção de Imposto sobre ganhos de capital para transações de moeda estável qualificadas.

De acordo com o projeto, as transações de moeda estável com valor inferior a 200 dólares não precisarão mais de pagar imposto sobre ganhos de capital. Esta cláusula de “porto seguro” aplica-se apenas a moedas estáveis regulamentadas e atreladas ao dólar, e não se aplica a outras criptomoedas como Bitcoin ou Ethereum.

A proposta também apresentou uma solução de compromisso para o tratamento fiscal das recompensas de staking e mineração, permitindo que os contribuintes adiSem o pagamento dos impostos relevantes por um período de cinco anos.

01 contexto legislativo

Os membros da Câmara dos Representantes dos EUA, Max Miller e Steven Horsford, estão a desenvolver uma estrutura fiscal para criptomoedas chamada “Lei da Igualdade dos Ativos Digitais”. Ambos os deputados pertencem ao Comité de Finanças da Câmara, que é responsável por questões relacionadas com a legislação fiscal nos Estados Unidos.

Este projeto de lei visa resolver a incerteza fiscal de longa data no setor das criptomoedas, tentando alinhar a forma de tributação dos ativos digitais com o tratamento fiscal dos valores mobiliários tradicionais.

Os deputados escolheram começar pelos moedas estáveis, em parte porque o Congresso já aprovou a legislação relevante sobre a regulamentação das moedas estáveis. O projeto de lei tenta encontrar um ponto de equilíbrio entre o atual sistema fiscal e o desenvolvimento da indústria de criptomoedas.

02 moeda estável segurança

De acordo com o novo projeto de lei, as transações de moedas estáveis regulamentadas, vinculadas ao dólar e com valor inferior a 200 dólares estarão isentas de Imposto sobre ganhos de capital.

Para se qualificar para esta isenção fiscal, a moeda estável deve cumprir condições rigorosas: deve ser emitida por um emissor autorizado pela Lei GENIUS, ser totalmente suportada por dólares americanos e ter mantido o preço dentro da faixa de 1 dólar ± 1% em pelo menos 95% dos dias de negociação nos últimos 12 meses.

Esta cláusula de “porto seguro” aplica-se apenas a cenários de pagamento diário dos consumidores, não incluindo transações entre corretores e comerciantes, nem se aplica a outras moedas digitais.

Os legisladores também estão a considerar a possibilidade de estabelecer um limite total anual, para evitar que esta disposição seja utilizada para evasão fiscal em vez de promover o consumo diário.

03 compromisso fiscal sobre recompensas de staking

As disposições fiscais sobre recompensas de staking e mineração no projeto de lei são vistas como um compromisso importante. Atualmente, de acordo com as orientações emitidas pelo IRS durante o governo Biden, as recompensas de staking e mineração são consideradas como rendimento tributável no momento em que são recebidas.

O projeto de lei apresentado pela senadora Cynthia Lummis propõe que os impostos sejam cobrados apenas quando as recompensas forem vendidas.

O novo projeto de lei adotou um caminho intermédio: permite que os contribuintes escolham adiar o pagamento de impostos sobre recompensas de staking e mineração por cinco anos. Após cinco anos, essas recompensas serão tributadas como rendimento ordinário com base no seu valor de mercado justo.

O rascunho chama esta proposta de “compromisso necessário entre a tributação imediata e a tributação completamente adiada até ao momento da disposição.”

04 outros termos chave do projeto de lei

Além do tratamento fiscal das moedas estáveis e das recompensas por staking, a “Lei de Igualdade de Ativos Digitais” também contém várias outras disposições importantes:

As regras fiscais aplicáveis às criptomoedas são as mesmas que as das ações, incluindo a “regra da lavagem de vendas”. Esta regra impede que os investidores vendam ativos com prejuízo e comprem-nas imediatamente de volta, evitando assim a solicitação indevida de deduções fiscais.

Os traders profissionais poderão usar o método de contabilidade baseado no valor de mercado. Este método exige que os contribuintes reconheçam anualmente os ganhos e perdas não realizados com base no valor de mercado justo dos valores mobiliários.

Para doações de ativos digitais com valor de mercado superior a 10 bilhões de dólares, o projeto isentará os requisitos de avaliação qualificada. Além disso, o projeto esclarece que o staking em nível de acordo passivo de fundos de investimento não constitui transação ou atividade comercial.

05 impacto no mercado de criptomoedas

Este quadro fiscal, se aprovado, pode mudar a forma como os impostos sobre criptomoedas são tratados. Para a moeda estável, a política de isenção fiscal para transações de baixo valor pode aumentar a sua utilização em pagamentos diários, especialmente para transações inferiores a 200 dólares.

Para os participantes do staking, o adiamento fiscal de cinco anos oferece maior flexibilidade. Eles podem planear a sua tributação durante um período mais longo, sem ter que enfrentar a carga fiscal no ano em que recebem as recompensas.

De acordo com Miller, o plano para a cláusula de porto seguro das moedas estáveis entrará em vigor no ano fiscal após 31 de dezembro de 2025, enquanto a legislação mais ampla poderá avançar antes de agosto de 2026.

06 Sugestões para usuários da Gate

Para os utilizadores da Gate, a nova estrutura fiscal terá um impacto direto nas estratégias de negociação e de staking. Os utilizadores devem estar atentos ao fato de que as transações com moeda estável abaixo de 200 dólares podem beneficiar de isenção fiscal, o que poderá alterar a forma como os pagamentos e transferências de baixo valor são realizados.

Os usuários envolvidos em atividades de staking devem considerar como aproveitar a opção de adiamento fiscal de cinco anos. Isso significa que as recompensas de staking não terão um impacto fiscal imediato ao serem recebidas, mas somente após cinco anos é que será necessário pagar impostos.

Os usuários da Gate devem continuar a reportar todas as transações de criptomoeda na plataforma de declaração fiscal apropriada. Mesmo que algumas transações possam atender às novas condições de isenção, manter um registro completo das transações continua a ser crucial.

É importante notar que, de acordo com as regras fiscais atuais, as perdas em transações de criptomoedas não podem ser usadas para compensar outras rendas, e essas perdas também não podem ser transportadas para anos seguintes. Resta saber se esta disposição mudará sob o novo quadro fiscal.

Manter-se atento às mudanças na regulamentação e ajustar rapidamente a estratégia fiscal é fundamental para manter a conformidade no setor de criptomoedas.

Perspectivas Futuras

Este novo rascunho transmite uma mensagem clara: os legisladores estão a levar a sério a questão da tributação das criptomoedas. À medida que as políticas se tornam mais claras, os Estados Unidos podem servir de referência para a legislação fiscal sobre criptomoedas em outros países.

O congressista Miller declarou: “A legislação fiscal dos EUA não conseguiu acompanhar o ritmo do desenvolvimento da tecnologia financeira moderna. Esta legislação bipartidária trará clareza, consistência, equidade e regras que fazem sentido para a tributação de ativos digitais.”

Os especialistas em tributação de criptomoedas geralmente acreditam que a clareza das leis fiscais é crucial para o desenvolvimento do setor. Regras claras podem reduzir os custos de conformidade e atrair mais investidores tradicionais para este campo.

Com a crescente integração das criptomoedas no sistema financeiro tradicional, a padronização e a racionalização do tratamento fiscal tornaram-se uma tendência inevitável. Tanto os usuários individuais quanto os participantes institucionais precisam estar preparados para essa mudança.