США представили новую налоговую схему для криптоактивов: мелкие стейблкоины освобождены от налога, налог на застейканные активы может быть отложен на пять лет.

Законопроект «О равенстве цифровых активов», предложенный двумя депутатами Миллером и Хосфортом, предоставит освобождение от налога на прирост капитала для квалифицированных сделок со стейблкоинами.

Согласно проекту, сделки со стейблкоинами стоимостью менее 200 долларов больше не будут облагаться налогом на прирост капитала. Этот пункт “безопасной гавани” применяется только к регулируемым стейблкоинам, связанным с долларом, и не относится к другим криптовалютам, таким как биткойн или эфириум.

Законопроект также предлагает компромиссное решение по налоговой обработке вознаграждений за стейкинг и майнинг, позволяя налогоплательщикам отсрочить уплату соответствующих налогов на пять лет.

!

01 Законодательный фон

Члены Палаты представителей США Макс Миллер и Стивен Хосфорд разрабатывают криптовалютный налоговый каркас под названием «Закон о равенстве цифровых активов». Оба депутата являются членами Комитета по сбору средств Палаты представителей, который отвечает за вопросы, связанные с налоговым законодательством США.

Этот проект направлен на решение долгосрочной налоговой неопределенности в области криптовалют, пытаясь согласовать способ налогообложения цифровых активов с налоговой обработкой традиционных ценных бумаг.

Депутаты решили начать с стейблкоинов, отчасти потому, что Конгресс уже принял соответствующее законодательство по регулированию стейблкоинов. Проект закона пытается найти баланс между существующей налоговой системой и развитием криптоиндустрии.

02 стейблкоин безопасная гавань

Согласно новому проекту, сделки со стейблкоинами, которые регулируются, привязаны к доллару и стоят менее 200 долларов, будут освобождены от налога на прирост капитала.

Чтобы соответствовать этому налоговому освобождению, стейблкоин должен соответствовать строгим условиям: он должен быть выпущен эмитентом, лицензированным по Закону GENIUS, полностью поддерживаться долларом США и в течение последних 12 месяцев его цена должна оставаться в диапазоне 1 доллар ± 1% как минимум в 95% торговых дней.

Этот пункт “безопасной гавани” применяется только к повседневным платежным сценариям для потребителей и не включает сделки между брокерами и трейдерами, а также не применяется к другим криптовалютам.

Законодатели также рассматривают возможность установления годового лимита, чтобы предотвратить использование этого положения для уклонения от уплаты налогов, а не для стимулирования повседневного потребления.

03 Налог на прирост капитала на вознаграждения за стейкинг

Налоговые положения о вознаграждениях за стейкинг и майнинг в законопроекте рассматриваются как важный компромисс. В настоящее время, согласно руководящим принципам, опубликованным Налоговой службой США в период администрации Байдена, вознаграждения за стейкинг и майнинг облагаются налогом как доход в момент их получения.

А законопроект, предложенный сенатором Синтией Лумис, предлагает обложить налогом только в момент продажи вознаграждений.

Новый проект закона выбрал промежуточный путь: налогоплательщикам разрешается выбирать отсрочку уплаты налогов на доходы от стейкинга и майнинга на пять лет. По истечении пяти лет эти награды будут облагаться налогом как обычный доход по их справедливой рыночной стоимости.

Проект закона называет эту схему «необходимым компромиссом между немедленным налогообложением и полной отсрочкой налогообложения до момента реализации».

04 Другие ключевые положения закона

Помимо налогового учета стейблкоинов и вознаграждений за стейкинг, Закон о равенстве цифровых активов также содержит несколько других важных положений:

Криптовалюта будет подлежать тем же налоговым правилам, что и ценные бумаги, включая “правило стирки”. Это правило предотвращает ситуацию, когда инвесторы продают активы с убытком, а затем немедленно их выкупают, чтобы неправомерно заявить о налоговых льготах.

Профессиональные трейдеры смогут использовать метод учета, основанный на рыночной капитализации. Этот метод требует от налогоплательщиков ежегодно признавать нереализованные прибыли и убытки на основе справедливой рыночной стоимости ценных бумаг.

Что касается благотворительных пожертвований цифровых активов стоимостью более 10 миллиардов долларов, проект закона освободит от требований к квалифицированной оценке. Кроме того, проект закона разъясняет, что пассивное соглашение о залоге инвестиционного фонда не считается торговлей или бизнес-операцией.

05 Влияние на рынок криптовалют

Этот налоговый режим, если будет принят, может изменить способ налогообложения криптовалют. Что касается стейблкоинов, политика освобождения от налогов для мелких транзакций может увеличить их использование в повседневных платежах, особенно для транзакций стоимостью менее 200 долларов.

Для участников стейкинга пятилетняя налоговая отсрочка предоставляет большую гибкость. Они могут планировать налоги на более длительный срок, не сталкиваясь с налоговой нагрузкой в год получения вознаграждений.

Согласно Миллеру, положения о безопасной гавани для стейблкоинов вступят в силу в налоговом году после 31 декабря 2025 года, а более широкий законопроект может быть продвинут до августа 2026 года.

06 Советы для пользователей Gate

Для пользователей Gate новый налоговый режим напрямую повлияет на стратегии торговли и стейкинга. Пользователи должны учитывать, что сделки со стейблкоинами на сумму менее 200 долларов могут пользоваться налоговыми льготами, что может изменить способы мелких платежей и переводов.

Пользователи, участвующие в стейкинге, должны подумать о том, как использовать пятилетний налоговый отсроченный вариант. Это означает, что вознаграждения за стейкинг не будут немедленно облагаться налогом при получении, а налог придется уплатить только через пять лет.

Пользователи Gate должны продолжать сообщать о всех криптовалютных сделках на соответствующих налоговых платформах. Даже если некоторые сделки могут соответствовать новым условиям освобождения, важно сохранять полную историю сделок.

Стоит отметить, что согласно действующим налоговым правилам, убытки от сделок с криптовалютой не могут быть использованы для компенсации других доходов, и эти убытки не могут быть перенесены на последующие годы. Будет ли это правило изменено в рамках новой налоговой системы, еще предстоит выяснить.

Следить за изменениями в законодательстве и своевременно корректировать налоговые стратегии — это ключ к соблюдению нормативных требований в сфере криптовалют.

Будущее

Этот новый проект четко передает сигнал: законодатели серьезно относятся к вопросу налогообложения криптовалют. С постепенным уточнением политики, США могут стать образцом для других стран в законодательстве по налогу на криптовалюты.

Депутат Миллер в заявлении сказал: “Налоговое законодательство США не успевает за развитием современных финансовых технологий. Этот двухпартийный законопроект принесет четкость, последовательность, справедливость и разумные правила для налогообложения цифровых активов.”

Эксперты по налогам на криптовалюту в целом считают, что ясность налогового законодательства имеет решающее значение для развития отрасли. Четкие правила могут снизить затраты на соблюдение и привлечь больше традиционных инвесторов в эту область.

С учетом того, что криптовалюта все больше интегрируется в основную финансовую систему, стандартизация и рационализация налогового учета стали неизбежной тенденцией. Как индивидуальные пользователи, так и институциональные участники должны быть готовы к этим изменениям.