Понимание правил снятия средств с Roth IRA: что нужно знать, прежде чем трогать свои деньги

Рот IRA предлагает уникальное преимущество для выхода на пенсию — безналоговые снятия в ваши золотые годы. Но доступ к этим деньгам до выхода на пенсию сопряжен с строгими правилами снятия с IRA и возможными штрафами со стороны IRS. Понимание, когда можно снять деньги, что считается безштрафным распределением и какие исключения применимы, поможет вам сэкономить тысячи на неожиданных налогах.

Основное правило: квалифицированные vs. некачественные снятия

Возможность снятия средств с Roth IRA зависит от двух факторов: вашего возраста и того, как долго вы владеете счетом.

Квалифицированные распределения полностью освобождены от налогов и штрафов. Чтобы квалифицировать, вам должно быть не менее 59,5 лет И вы должны владеть Roth IRA не менее пяти лет (считая с 1 января года, в который вы сделали первый взнос).

Неквалифицированные распределения — все, что снято до выполнения этих условий — вызывают штраф в 10% плюс налоги на ваши доходы. Однако у этого правила есть важная лазейка.

Лазейка по взносам: ваши деньги всегда доступны

Вот хорошая новость: вы можете снимать свои взносы в любое время, без штрафа, независимо от возраста. IRS штрафует только доходы.

Пример: вы внесли 5000 долларов в Roth IRA, и он вырос до 6000 долларов. Вы можете снять все 5000 долларов в любое время без штрафа. А эти 1000 долларов прибыли? Если вы снимете их до 59,5 лет, вам придется заплатить налоги и штраф в 10%.

Исключение 1: Не возмещенные медицинские расходы

Если ваши медицинские расходы превышают 7,5% от скорректированного валового дохода, IRS позволяет без штрафа снимать сумму, превышающую эту границу. Проверьте свои последние налоговые декларации, чтобы узнать точную сумму, которую можно снять без штрафа.

Исключение 2: Страховые взносы на здоровье

Безработный? IRS позволяет снимать без штрафа для оплаты страховых взносов на здоровье для себя, супруга или иждивенцев. Только не превышайте фактические выплаты по страховым взносам.

Исключение 3: Покупка первого дома

Даже до 59,5 лет вы можете снять до $10,000 на квалифицированные расходы при покупке, строительстве или реконструкции вашего первого дома (строительство, покупка или реконструкция). Если вы и ваш супруг — впервые покупатели, каждый из вас может взять по $10,000.

Исключение 4: Расходы на высшее образование

Оплачивайте обучение для себя, супруга, детей или внуков. Покрываемые расходы включают обучение, сборы, книги, материалы и проживание в подходящих учебных заведениях. Снятие средств не должно превышать квалифицированные образовательные расходы, иначе вас ждет стандартный штраф.

Исключение 5: Постоянная инвалидность

Если вы не можете работать из-за физической или психической инвалидности (подтвержденной врачом как бессрочной или потенциально смертельной), вы можете снимать без штрафа. IRS считает это исключением из-за тяжелых обстоятельств.

Исключение 6: Квалифицированные резервистские снятия

Военнослужащие резервных сил, призванные на активную службу на 179+ дней или на неопределенный срок, могут получать доступ к средствам Roth IRA без налогов и штрафов во время службы.

Исключение 7: Наследуемые Roth IRA

Наследники, получающие Roth IRA, могут снимать без штрафа, при условии, что первоначальный владелец соблюдал пятилетнее правило. Наследники должны либо делать обязательные минимальные выплаты, исходя из ожидаемой продолжительности жизни, либо вывести все средства к 31 декабря пятого года после смерти владельца. Несоблюдение этого срока влечет за собой налог в размере 50% от оставшейся суммы.

Исключение 8: Стандартные равномерные выплаты

Если вы получаете серию равных периодических выплат, вы можете перейти на метод обязательных минимальных выплат один раз без дополнительных налогов. После перехода необходимо продолжать использовать этот метод.

Планирование стратегии снятия с IRA

Правила IRS по снятию средств с IRA сложны, и неправильный шаг может дорого обойтись. Независимо от того, управляете ли вы Roth IRA, 401(k) или традиционным IRA, важно разработать четкую стратегию снятия перед выходом на пенсию. Лучший подход — учитывать ваш возраст, баланс счета, другие источники дохода и налоговую ставку, чтобы минимизировать налоговые обязательства.

Начинайте с обоих типов счетов — традиционного и Roth — во время работы, чтобы иметь гибкость на пенсии. Это даст вам больше контроля над налогами и возможность адаптировать снятия под ваши реальные потребности каждый год.