Hiểu Quy Định Rút Tiền Roth IRA: Những Điều Bạn Cần Biết Trước Khi Chạm Vào Số Tiền Của Mình

Một Roth IRA mang lại lợi thế nghỉ hưu độc đáo—rút tiền miễn thuế trong những năm tháng vàng son của bạn. Nhưng việc truy cập số tiền đó trước khi nghỉ hưu đi kèm với các quy tắc rút tiền IRA nghiêm ngặt và các khoản phạt tiềm năng từ IRS. Hiểu rõ khi nào bạn có thể rút tiền, những gì đủ điều kiện để là khoản phân phối không bị phạt, và các ngoại lệ áp dụng sẽ giúp bạn tiết kiệm hàng nghìn đô la trong các khoản thuế không mong muốn.

Quy tắc cốt lõi: Rút tiền đủ điều kiện vs. Không đủ điều kiện

Khả năng rút tiền từ Roth IRA của bạn phụ thuộc vào hai yếu tố: tuổi của bạn và thời gian bạn sở hữu tài khoản.

Phân phối đủ điều kiện hoàn toàn miễn thuế và phạt. Để đủ điều kiện, bạn phải từ 59.5 tuổi trở lên VÀ đã giữ Roth IRA của mình ít nhất năm (tính từ ngày 1 tháng 1 của năm bạn thực hiện đóng góp đầu tiên).

Phân phối không đủ điều kiện—bất kỳ khoản rút nào trước khi đáp ứng các tiêu chí này—đều kích hoạt khoản phạt 10% cộng với thuế trên lợi nhuận của bạn. Tuy nhiên, quy tắc này có một lỗ hổng quan trọng.

Lỗ hổng đóng góp: Tiền của bạn luôn có thể truy cập

Đây là tin tốt: Bạn có thể rút đóng góp của mình bất cứ lúc nào, không phạt, bất kể tuổi tác. IRS chỉ phạt lợi nhuận.

Ví dụ: Bạn đã đóng góp 5.000 đô la vào Roth IRA của mình, và nó đã tăng lên 6.000 đô la. Bạn có thể rút toàn bộ 5.000 đô la bất cứ lúc nào mà không bị phạt. Số lợi nhuận 1.000 đô la đó? Chạm vào nó trước 59.5 tuổi, và bạn sẽ phải trả thuế cộng với khoản phạt 10%.

Ngoại lệ 1: Chi phí y tế không hoàn trả

Nếu chi phí y tế của bạn vượt quá 7.5% tổng thu nhập chịu thuế đã điều chỉnh, IRS cho phép rút tiền không phạt để trang trải phần chênh lệch. Kiểm tra các tờ khai thuế gần đây của bạn để xác minh số tiền chính xác bạn có thể truy cập mà không kích hoạt phạt.

Ngoại lệ 2: Phí bảo hiểm y tế

Bạn thất nghiệp? IRS cho phép bạn rút tiền không phạt để trang trải phí bảo hiểm y tế cho chính mình, vợ/chồng hoặc người phụ thuộc. Chỉ cần không vượt quá số tiền thực tế bạn đã trả cho phí bảo hiểm.

Ngoại lệ 3: Mua nhà lần đầu

Ngay cả trước 59.5 tuổi, bạn có thể rút tối đa $10,000 cho các chi phí mua nhà đủ điều kiện (xây dựng, mua hoặc tái xây dựng). Nếu bạn và vợ/chồng đều là người mua nhà lần đầu, mỗi người có thể lấy $10,000.

Ngoại lệ 4: Chi phí giáo dục đại học

Chi trả học phí cho chính bạn, vợ/chồng, con hoặc cháu. Các khoản chi hợp lệ bao gồm học phí, lệ phí, sách, dụng cụ và chỗ ở tại các trường đủ điều kiện. Các khoản rút phải không vượt quá chi phí giáo dục đủ điều kiện, nếu không bạn sẽ phải đối mặt với khoản phạt tiêu chuẩn.

Ngoại lệ 5: Tàn tật vĩnh viễn

Nếu bạn không thể làm việc do tàn tật thể chất hoặc tinh thần (được chứng nhận bởi bác sĩ là vô thời hạn hoặc có thể gây tử vong), bạn có thể rút tiền không phạt. IRS xem đây là ngoại lệ do hoàn cảnh đặc biệt.

Ngoại lệ 6: Rút tiền của người dự bị đủ điều kiện

Thành viên dự bị quân đội được gọi nhập ngũ trong 179+ ngày hoặc vô thời hạn có thể truy cập quỹ Roth IRA của mình miễn thuế và phạt trong thời gian phục vụ.

Ngoại lệ 7: Roth IRA thừa kế

Người thừa kế Roth IRA có thể rút phân phối không phạt, miễn là chủ sở hữu ban đầu đáp ứng quy tắc năm năm. Người thừa kế phải rút tối thiểu theo yêu cầu dựa trên tuổi thọ hoặc rút hết số tiền trước ngày 31 tháng 12 của năm thứ năm sau khi chủ tài khoản qua đời. Không đáp ứng hạn chót này sẽ kích hoạt khoản thuế tiêu hao 50% trên số dư còn lại.

Ngoại lệ 8: Thanh toán định kỳ bằng nhau đáng kể

Nếu bạn nhận một loạt các khoản thanh toán đều đặn bằng nhau, bạn có thể chuyển sang phương pháp phân phối tối thiểu bắt buộc một lần mà không phải trả thêm thuế. Sau khi chuyển đổi, bạn phải tiếp tục sử dụng phương pháp đó.

Lập kế hoạch chiến lược rút tiền IRA của bạn

Các quy tắc của IRS về rút tiền IRA rất phức tạp, và việc đưa ra quyết định sai có thể rất đắt. Dù bạn quản lý Roth IRA, 401(k), hay IRA truyền thống, việc xây dựng chiến lược rút tiền rõ ràng trước khi nghỉ hưu là điều cần thiết. Phương pháp tốt nhất xem xét tuổi tác của bạn, số dư tài khoản, các nguồn thu nhập khác và mức thuế của bạn để giảm thiểu gánh nặng thuế của bạn.

Bắt đầu với cả tài khoản truyền thống và Roth trong những năm làm việc giúp bạn linh hoạt hơn khi nghỉ hưu. Bạn sẽ có nhiều quyền kiểm soát hơn đối với nghĩa vụ thuế của mình và có thể điều chỉnh các khoản rút phù hợp với nhu cầu thực tế mỗi năm.