Layanan Pengawasan Keuangan Korea Selatan menerbitkan panduan konsumen pada 26 Mei terkait rekening imbal hasil pasar domestik (RIA), rekening manajemen terintegrasi (IMA), dan perwalian bank untuk dana yang diperdagangkan di bursa (ETF). Panduan tersebut menanggapi keluhan konsumen yang terus meningkat karena pemegang akun RIA bertambah dari 83.035 akun pada bulan Maret menjadi 313.594 akun pada bulan Juni, dengan total saldo naik dari 414 miliar won menjadi 2,656 triliun won. FSS menjelaskan bahwa tarif potongan pajak untuk keuntungan modal saham asing turun dari 80% hingga akhir Juli menjadi 50% hingga akhir Desember, dengan tanggal penyelesaian selesai—bukan tanggal eksekusi perdagangan—yang menentukan tarif mana yang berlaku.
FSS Memperjelas Tanggal Penyelesaian Menentukan Tarif Potongan Pajak
FSS menyatakan bahwa pemegang akun RIA harus memverifikasi tanggal penyelesaian selesai dengan perusahaan sekuritas mereka untuk menentukan tarif potongan pajak yang berlaku. Seorang konsumen menjual saham asing pada 29 Mei dengan harapan potongan 100% berdasarkan panduan perusahaan sekuritas bahwa penjualan hingga 31 Mei memenuhi syarat, tetapi hanya menerima potongan 80% karena penyelesaiannya selesai pada 2 Juni. Perdagangan saham asing biasanya memiliki setidaknya satu hari antara eksekusi dan penyelesaian. Misalnya, perdagangan yang dieksekusi pada 27 Juli dengan penyelesaian pada 29 Juli memperoleh tarif potongan 80%, sementara perdagangan yang dieksekusi pada 31 Juli dengan penyelesaian pada 4 Agustus memperoleh tarif 50%.
Tarif Potongan Pajak RIA Turun dari 80% ke 50% Hingga Akhir Tahun
Investor individu yang memperoleh saham asing hingga 23 Desember tahun lalu dapat memindahkannya ke akun RIA, menjualnya, dan menginvestasikan hasilnya pada saham domestik selama satu tahun untuk menerima potongan pajak keuntungan modal. Tarif potongan adalah 80% hingga akhir Juli dan 50% hingga akhir Desember. Untuk keuntungan modal sebesar 20 juta won, penyelesaian hingga 31 Juli menghasilkan pajak keuntungan modal 330 ribu won setelah potongan 80%, sedangkan penyelesaian hingga 31 Desember menghasilkan pajak keuntungan modal 1,65 juta won setelah potongan 50%. Akun RIA memungkinkan pengurangan pajak atas tarif pajak keuntungan modal standar 22% untuk penjualan saham asing.
Produk IMA Melarang Penarikan Dini dan Membebankan Biaya Kinerja
Produk IMA yang dikelola oleh perusahaan investasi keuangan komprehensif biasanya melarang penarikan dini dan membebankan biaya manajemen, biaya penjualan, serta biaya kinerja. Seorang konsumen meminta pembatalan satu hari setelah terdaftar pada produk IMA dua tahun setelah rekomendasi staf, tetapi ditolak karena kebijakan tanpa penarikan dini. Produk IMA ditawarkan oleh perusahaan investasi komprehensif dengan modal ekuitas lebih dari 8 triliun won, yang menginvestasikan setoran nasabah pada saham, obligasi, dan pinjaman korporasi serta membayar imbal hasil berdasarkan kinerja. Per Juni, tiga perusahaan—Korea Investment & Securities, Mirae Asset Securities, dan NH Investment & Securities—mengoperasikan 11 produk IMA dengan total aset 3,61 triliun won. Tarif biaya mencakup biaya penjualan 0,100-0,500% per tahun, biaya manajemen 0,085-0,100% per tahun, dan biaya administratif 0,005-0,085% per tahun, dengan biaya kinerja 30-50% atas imbal hasil yang melampaui tingkat tolok ukur 4,0-5,0%.
Perwalian ETF Bank Membebankan Biaya Perwalian hingga 2,0% Plus Biaya Penarikan Dini
Money trust khusus bank untuk investasi ETF membebankan biaya perwalian 0,03-2,0% dan biaya penarikan dini 0,00-1,0% sebagai tambahan atas biaya perdagangan dan pajak, yang dapat menurunkan imbal hasil aktual di bawah imbal hasil target. Seorang konsumen terdaftar dalam ETF melalui money trust khusus bank, tetapi tidak diberi tahu saat pendaftaran bahwa biaya perwalian akan dikenakan di samping biaya perdagangan ETF. Menurut FSS, ETF dari money trust khusus biasanya membebankan biaya perwalian di muka sekitar 1,0% pada saat pendaftaran. Penarikan dini mengembalikan sebagian biaya perwalian di muka untuk periode perwalian yang belum berakhir, tetapi biaya penarikan dini sekitar 1,0% dikenakan dalam batas pengembalian, sehingga beban biaya tetap tinggi bahkan untuk investasi jangka pendek. Biaya perwalian di lima bank besar berkisar dari 0,03-1,0% untuk biaya di muka dan 0,03-2,0% untuk biaya tangguhan, dengan biaya penarikan dini 0,0-1,0%.
FAQ
Apa yang menentukan tarif potongan pajak untuk penjualan saham asing di akun RIA?
Tanggal penyelesaian selesai menentukan tarif potongan, bukan tanggal eksekusi perdagangan. Penjualan dengan penyelesaian selesai hingga akhir Juli menerima potongan 80%, sedangkan penjualan dengan penyelesaian selesai hingga akhir Desember menerima potongan 50%.
Biaya apa yang dikenakan produk IMA?
Produk IMA membebankan biaya penjualan 0,100-0,500% per tahun, biaya manajemen 0,085-0,100% per tahun, biaya administratif 0,005-0,085% per tahun, serta biaya kinerja 30-50% atas imbal hasil yang melampaui tingkat tolok ukur 4,0-5,0%.
Biaya apa yang berlaku untuk perwalian ETF bank?
Money trust khusus bank untuk investasi ETF membebankan biaya perwalian 0,03-2,0% dan biaya penarikan dini 0,00-1,0% sebagai tambahan atas biaya perdagangan dan pajak, dengan biaya perwalian di muka biasanya sekitar 1,0% saat pendaftaran.
