スウェドバンクは、ニューヨークの規制当局が、同銀行がパナマ文書に関連する顧客や関係性についての情報を差し控えていたことを認定したことを受け、5,000万ドルの罰金を支払うことで合意した。ニューヨーク州金融サービス局（DFS）は、スウェドバンクが調査に十分に協力しなかったうえ、バルト三国の子会社に関する情報を、規制当局に提出した回答から意図的に除外したと述べた。パナマ文書とは、2016年にパナマの法律事務所モサック・フォンセカから流出した機密文書であり、オフショア企業が、政治家、実業家、銀行によって資産の保有や実質的な保有者の秘匿にどのように使われていたかを明らかにした。
この和解はスウェドバンクABおよび同社のニューヨーク支店を対象とし、ニューヨーク州銀行法の違反があったとされる事案を解決する。今回の罰金は、パナマ文書を通じて特定されたすべてのオフショア企業や顧客が金融犯罪に関与していたとの認定を意味するものではない。むしろ、今回の取締りは、DFSがモサック・フォンセカおよび関連する機関や個人との関係の開示を銀行に求めた際に、スウェドバンクがどのように対応したかに焦点を当てている。
DFSの代理監督官ケイトリン・アスローは、ニューヨークで事業を行う金融機関は州の法律を遵守し、規制当局による監督に協力することが求められると述べた。「金融機関には、金融システムの健全性を保護するよう設計されたニューヨーク州の法律および規制に従う法的義務があります。部署としては、機関が自らの義務を果たし、部署の監督に全面的に協力していることを確認するため、当該機関を説明責任の対象としています」とアスローは語った。
パナマ文書が2016年にオフショア企業ネットワークを暴露
パナマ文書は、世界中の依頼人のためにオフショア企業を設立・管理していたパナマの法律事務所モサック・フォンセカから流出した、膨大な機密文書の流出事件である。2016年に公開されたこの流出により、政治家、実業家、富裕層の個人、銀行、仲介業者が、オフショアの金融センターに登録された会社を使って資産を保有し、取引を行い、最終的にそれらを支配していた人々の身元を秘匿していた実態が明らかになった。
オフショア企業が自動的に違法になるわけではない。正当な国際ビジネス、投資、遺産計画、税務スキームのために利用されることもある。今回のスキャンダルが発生したのは、流出した記録が、疑惑の脱税、マネーロンダリング、汚職、制裁回避、そして資産の隠匿に関連する構造も示していたためである。文書は、銀行や専門アドバイザーが実質的な保有者を適切に特定できていたのか、顧客資金の出所を確認していたのか、不審な活動を報告していたのかについて疑問を投げかけた。
モサック・フォンセカの記録数百万件の公開を受け、複数の法域で税務当局、検察当局、金融規制当局による捜査が開始された。ニューヨーク州DFSは、同法律事務所とのつながりがある規制対象の機関を対象に、関連する顧客、口座、取引を特定し、開示していたかどうかを判断するため、スウェドバンクを含む審査を始めた。
スウェドバンクがDFSへの回答からバルト子会社のデータを除外
DFSは、2年間の期間にわたりスウェドバンクに対して2件の情報照会を送信し、同銀行のモサック・フォンセカとの関係、ならびに関連する銀行、機関、個人に関する詳細を求めた。規制当局は、スウェドバンクが回答に含めるべき重要な情報を差し控えたと結論づけた。
DFSによれば、スウェドバンクの最初の照会への回答は自社のニューヨーク支店に焦点を当てており、グループ内の他の場所での関連する影響を報告しなかった。銀行は、欧州の規制当局がすでに関連する問題を調査していることを認めず、ラトビア、リトアニア、エストニアにある子会社に関する情報を含めなかったとされている。
バルト三国のこれらの事業は重要だった。DFSは、一部の顧客とモサック・フォンセカの間に結びつきがあることを見いだしたためである。スウェドバンク・エストニアの顧客は同法律事務所を登録代理人として利用したとされており、パナマ文書で特定された人物は、スウェドバンクの顧客であるか、あるいは同銀行の顧客に関連する人物だった。規制当局は、スウェドバンクがこれらの関係についてDFSに警告しなかったと述べた。
またDFSは、規制当局からのフォローアップ照会に対する回答の中で、そうした結びつきの範囲を隠し続けたともスウェドバンクを非難した。銀行からの連絡は、バルト三国の子会社について関連情報が見直されるような印象を与えていたとされる。しかしその後、捜査当局に提出された資料から、そうした事業は意図的に除外されていたことがDFSによって判明した。
規制当局は、除外の目的はスウェドバンクがモサック・フォンセカと持つ多数のつながりを明らかにしないためだったと述べた。さらにスウェドバンクは、欧州の規制当局が行った不利な判断についても開示しなかったともされている。ニューヨーク当局によれば、銀行職員は、除外された情報は提出書類に含めるべきだったと認めていた。
ニューヨークの罰金は規制上の開示失敗に対応
ニューヨークは、スウェドバンクにモサック・フォンセカとつながる顧客がいたこと、または一部の顧客がオフショア企業を利用していたことだけを理由に、5,000万ドルの罰金を科しているわけではない。今回の和解は、DFSが質問を始めた後の銀行の行為に関するものだ。
金融規制当局は、コンプライアンス上の潜在的な不備を調査する際、銀行が完全かつ正確な記録を作成することを当てにしている。規制当局は、より広い銀行グループが当該調査に関連する情報を保有している場合、地域の支店を超える関係を確認することもある。今回のスウェドバンクの件でDFSは、銀行がバルト三国の子会社とオフショアの法律事務所との結びつきの範囲を隠すような形で開示を制限したと結論づけた。
この事案は、コンプライアンス上のリスクが国境を越えて波及し得ることも示している。争点となった情報の多くはスウェドバンクの欧州での業務に関するものだったが、ニューヨーク支店の存在により、同銀行はDFSの管轄下に入っていた。そのため、国際的な銀行グループ内の別地域でのとされる不備でも、その不備が米国の規制当局に提供される情報の正確性に影響する場合には、罰則につながり得る。
スウェドバンクは、調査を解決する同意命令を通じて金銭的な罰金に合意した。同意命令では、規制当局と金融機関は、争われる執行手続を継続することなく、申し立てられた違反を和解で終わらせることができる。銀行の支払いは、当該命令でカバーされたニューヨークの調査を終了させる一方で、バルト三国の業務への精査に続いて生じたより広範な規制上の結果にも上乗せする。
よくある質問
なぜスウェドバンクはニューヨークの規制当局から5,000万ドルの罰金を受けたのですか？
スウェドバンクは、ニューヨーク州金融サービス局（DFS）が、規制上の調査の期間中に、同銀行がパナマ文書に関連する顧客や関係性に関する情報を差し控えていたことを認定したため、罰金を受けました。DFSは、モサック・フォンセカおよびパナマ文書の流出で特定された個人とのつながりがあったにもかかわらず、スウェドバンクが、ラトビア、リトアニア、エストニアにあるバルト三国の子会社に関する情報を、規制当局に提出した回答から意図的に除外したと結論づけました。
スウェドバンクの調査を引き起こしたパナマ文書とは何でしたか？
パナマ文書は、世界中の依頼人のためにオフショア企業を設立するモサック・フォンセカ（パナマの法律事務所）から流出した、膨大な機密文書の流出でした。2016年に公開されたこの流出は、政治家、実業家、銀行、仲介業者が、オフショアの金融センターに資産を保有し、実質的な保有を秘匿するためにオフショア企業をどう使っていたかを明らかにしました。文書は、疑惑の脱税、マネーロンダリング、汚職、制裁回避に関連する構造を示し、モサック・フォンセカとのつながりを持つ銀行を対象に、ニューヨークDFSを含む規制当局による捜査が開始されるきっかけとなりました。
