Розуміння правил зняття коштів з Roth IRA: що потрібно знати перед тим, як торкатися до своїх грошей

Рот IRA пропонує унікальну перевагу для пенсії — безподаткові зняття у золоті роки. Але доступ до цих коштів до виходу на пенсію супроводжується суворими правилами зняття з IRA та потенційними штрафами від IRS. Розуміння, коли можна зняти кошти, що вважається безштрафним розподілом, і які винятки застосовуються, допоможе вам заощадити тисячі на несподіваних податках.

Основне правило: кваліфіковані vs. не кваліфіковані зняття

Ваша здатність знімати з Roth IRA залежить від двох факторів: вашого віку та того, як довго ви володієте рахунком.

Кваліфіковані розподіли повністю звільнені від податків і штрафів. Щоб кваліфікуватися, вам має бути щонайменше 59,5 років І ви повинні мати Roth IRA не менше п’яти років (рахуючи з 1 січня року, коли ви зробили перший внесок).

Некваліфіковані розподіли — будь-які зняття до виконання цих критеріїв — викликають штраф у 10% плюс податки на ваші заробітки. Однак у цього правила є важлива лазівка.

Лазівка внесків: ваші гроші завжди доступні

Ось хороша новина: ви можете знімати свої внески в будь-який час, без штрафу, незалежно від віку. IRS штрафує лише заробітки.

Приклад: ви внесли 5000 доларів у Roth IRA, і вона виросла до 6000 доларів. Ви можете зняти всі 5000 доларів у будь-який час без штрафу. А ці 1000 доларів прибутку? Торкніться їх до 59,5 років — і вам доведеться сплатити податки та штраф у 10%.

Виняток 1: Неоплачувані медичні витрати

Якщо ваші медичні витрати перевищують 7,5% від вашого скоригованого валового доходу, IRS дозволяє безштрафні зняття для покриття різниці. Перевірте свої останні податкові декларації, щоб підтвердити точну суму, яку ви можете отримати без штрафів.

Виняток 2: Страхові внески на медичне страхування

Безробітний? IRS дозволяє знімати без штрафу для покриття страхових внесків на медичне страхування для себе, вашого супруга або залежних. Просто не перевищуйте фактичні платежі.

Виняток 3: Купівля першого житла

Навіть до 59,5 років ви можете зняти до $10,000 для кваліфікованих витрат на придбання, будівництво або реконструкцію вашого першого будинку (будівництво, купівля або реконструкція). Якщо ви і ваш партнер — вперше купуєте житло, кожен з вас може взяти по $10,000.

Виняток 4: Витрати на вищу освіту

Фінансуйте навчання для себе, вашого супруга, дітей або онуків. Покриті витрати включають плату за навчання, збори, книги, матеріали та проживання в акредитованих закладах. Зняття не повинно перевищувати кваліфіковані освітні витрати, інакше ви зіткнетеся з стандартним штрафом.

Виняток 5: Постійна інвалідність

Якщо ви не можете працювати через фізичну або психічну інвалідність (засвідчено лікарем як безстрокову або потенційно смертельну), ви можете зняти без штрафу. IRS вважає це випадком важкої необхідності.

Виняток 6: Кваліфіковані зняття резервістів

Військові резервісти, викликані до активної служби на 179+ днів або безстроково, можуть отримати доступ до коштів Roth IRA без податків і штрафів під час служби.

Виняток 7: Успадковані Roth IRA

Наслідники, які успадкували Roth IRA, можуть знімати без штрафу, за умови, що первинний власник виконав п’ятирічне правило. Наслідники повинні або знімати мінімальні обов’язкові суми відповідно до тривалості життя, або зняти всі кошти до 31 грудня п’ятого року після смерті власника рахунку. Невиконання цього терміну спричиняє 50% акцизний збір на залишок.

Виняток 8: Суцільні рівномірні платежі

Якщо ви отримуєте серію рівних періодичних платежів, ви можете перейти на метод мінімального обов’язкового зняття один раз без додаткових податків. Після переходу потрібно продовжувати використовувати цей метод.

Планування стратегії зняття з IRA

Правила IRS щодо зняття з IRA є складними, і неправильний крок може бути дорогим. Чи керуєте ви Roth IRA, 401(k) або традиційним IRA, розробка чіткої стратегії зняття перед виходом на пенсію є важливою. Найкращий підхід враховує ваш вік, баланс рахунку, інші джерела доходу та податковий клас, щоб мінімізувати податкове навантаження.

Починаючи з обох традиційних і Roth рахунків під час робочих років, ви отримуєте гнучкість у пенсійному віці. Це дає вам більше контролю над податковими зобов’язаннями і можливість адаптувати зняття відповідно до ваших реальних потреб кожного року.