Чому одружені пари не можуть мати спільний рахунок IRA (І що робити замість цього)

Багато одружених пар природно вважають, що можуть керувати пенсійними рахунками разом, але ось реальність: IRS забороняє спільне володіння пенсійними рахунками з податковими перевагами, включаючи Roth IRA. Навіть подружжя не можуть обійти це правило. Давайте розглянемо, чому існує це обмеження і які альтернативи дійсно працюють для вашої родини.

Розуміння вимоги щодо індивідуального рахунку

Roth IRA функціонує як індивідуальний пенсійний рахунок — тобто він має бути оформлений на ім’я однієї особи і керуватися саме цією особою. Це принципово відрізняється від інших сімейних активів, таких як будинки або інвестиційні рахунки, де зазвичай створюють спільне володіння.

Обґрунтування просте: IRS використовує індивідуальне володіння для відстеження лімітів внесків і податкових наслідків. Внески кожної особи контролюються окремо відповідно до їхньої історії доходів. Ця структура запобігає тому, щоб подружжя перевищували загальні ліміти внесків або неправомірно заявляли внески з нерозподіленого доходу.

Як ваш сімейний дохід фактично впливає на обох подружжя

Хоча ви не можете створити спільний IRA-рахунок, ваш сімейний статус і сумарний дохід безпосередньо впливають на те, скільки кожен з подружжя може внести. Це ускладнює ситуацію для сімей з двома доходами.

Проблема порогового доходу

У 2023 році одинокі платники податків із доходом нижче $138,000 можуть внести стандартні $6,500 на Roth IRA (або $7,500, якщо їм 50 років і старше). Одружені, що подають спільну декларацію, мають вищий поріг — до $218,000 з повним правом на внески. Однак це перевага зникає повністю при доході в $228,000 у сумі.

Розглянемо цей сценарій: якщо один з подружжя заробляє $50,000, а інший — $210,000, подання спільної декларації означає, що жоден з них не зможе внести внесок до Roth IRA цього року. Цей поріг у $228,000 — це максимум для будь-яких внесків взагалі. Різниця у 4% у доході сім’ї фактично визначає різницю між максимальним внеском до Roth і повною втратою доступу.

Механіка обмежень внесків

Кожен з подружжя у сімейному господарстві має свій власний ліміт внесків, але він визначається загальним доходом сім’ї, задекларованим у спільній податковій декларації. Це створює сценарій «усе або нічого», а не пропорційних лімітів. На відміну від традиційних рахунків, де високі доходи дозволяють робити більші внески, правила Roth IRA застосовують однаковий максимум для всіх у цій категорії доходу.

Для пар із доходом нижче порогового значення перевага очевидна: обидва можуть внести по $6,500 (або $7,500, якщо їм 50 і більше). Але як тільки сумарний дохід перевищує поріг, обидва втрачають право на внески повністю, незалежно від індивідуальних доходів.

Практичні альтернативи спільному IRA-рахунку

Оскільки юридично створити спільний IRA-рахунок неможливо, ось стратегії, які дійсно забезпечують спільні переваги:

Призначте один одному бенефіціарів

Це найпростіше рішення для більшості пар. Ви зберігаєте окремі Roth IRA-рахунки на ім’я кожної особи, але призначаєте подружжя як бенефіціара. Поки ви обоє живі, кожен керує своїм рахунком незалежно. Якщо один з подружжя помирає, інший стає законним власником і може продовжувати керувати рахунком відповідно до своїх потреб.

Ця схема досягає головної мети, яку шукають у спільному рахунку: забезпечити захист і доступність активів для подружжя у разі смерті.

Відкрити спільний IRA для подружжя

Родини з одним доходом стикаються з унікальною проблемою: один з подружжя може не мати заробленого доходу для самостійного відкриття Roth IRA. Без цього ви обмежені у внесках лише одним рахунком, а не максимізуєте обидва ліміти.

Розв’язання — спільний IRA для подружжя. Це дозволяє подружжю, що подає спільну декларацію, створити Roth IRA на ім’я подружжя з малим або відсутнім доходом, за умови, що працюючий подружжя має достатній заробіток для покриття обох внесків. Загальні внески у традиційні та Roth IRA не можуть перевищувати сумарний дохід сім’ї, але ця умова легко виконується у більшості випадків.

Ця стратегія подвоює річний потенціал накопичень на пенсію для вашої родини, при цьому дотримуючись вимог IRS щодо володіння.

Значення статусу подання податкової декларації більше, ніж здається

Ваш вибір подавати податки спільно або окремо суттєво впливає на право внесків до Roth IRA. Для більшості одружених пар подання спільної декларації забезпечує вищі пороги доходу і дозволяє внески для подружжя — це оптимальний варіант для планування пенсії.

Подача окремо призведе до значно нижчих лімітів внесків для кожної особи, фактично знищуючи можливість використання Roth IRA для більшості пар. Структура податкового законодавства явно сприяє спільному поданню для цілей пенсійних рахунків.

Висновок щодо спільного володіння

Ви не можете створити спільний IRA-рахунок, але ця обмеження не обмежує вашу здатність формувати спільну пенсійну безпеку. Призначаючи бенефіціарів і використовуючи опції IRA для подружжя, ви досягаєте практичних переваг спільного планування, дотримуючись вимог IRS. Головне — розуміти, що пенсійні рахунки мають інші правила володіння, ніж інші активи, і планувати відповідно.