瑞典銀行 Swedbank 同意在紐約監管機構認定該銀行在「巴拿馬文件」（Panama Papers）離岸資金醜聞中隱瞞有關客戶以及與該案相關的關係後，支付 5,000 萬美元罰金。紐約州金融服務部（New York State Department of Financial Services）表示，Swedbank 未能充分配合調查，並在提交給監管機構的回覆中，刻意排除涉及其波羅的海（Baltic）子公司的資訊。
「巴拿馬文件」是 2016 年間從巴拿馬律師事務所 Mossack Fonseca 外洩的一批機密文件，揭露離岸公司如何被政治人物、商界人士與銀行用來持有資產並掩飾實益擁有者。
這項和解涵蓋 Swedbank AB 及其紐約分行，並處理涉嫌違反《紐約銀行法》的行為。該罰金並不代表認定透過「巴拿馬文件」所識別出的每一家離岸公司或每位客戶都涉及金融犯罪。相反，執法行動聚焦於當 DFS 要求該行揭露其與 Mossack Fonseca 以及相關機構與個人的關係時，Swedbank 的回應方式。
DFS 代理署長 Kaitlin Asrow 表示，在紐約營運的金融機構必須遵守州法律並配合監管監督。「金融機構有法律義務遵守紐約為保護金融體系完整性而制定的法律與法規。署方會追究機構責任，以確保其履行義務並在監督上與署方充分配合。」Asrow 表示。
巴拿馬文件揭露 2016 年離岸公司網絡
「巴拿馬文件」是來自 Mossack Fonseca 的一大規模機密文件外洩。該公司是巴拿馬的一家律師事務所，負責為全球客戶建立並管理離岸公司。該外洩於 2016 年公布，揭露政治人物、商界人士、富裕個人、銀行與中介如何使用登記於離岸金融中心的公司來持有資產、進行交易並掩飾最終控制這些公司的人的身分。
離岸公司並非自動違法。它們可用於合法的國際商業、投資、資產移轉的規劃以及稅務架構安排。醜聞之所以浮現，是因為外洩紀錄也揭示了與涉嫌逃稅、洗錢、腐敗、規避制裁以及掩蔽資產相關的結構。文件引發疑問：銀行與專業顧問是否妥善識別實益擁有者、審查客戶資金來源，並通報可疑活動。
數以百萬計的 Mossack Fonseca 資料外洩，促使多個司法管轄區的稅務機關、檢察官與金融監管機構展開調查。紐約 DFS 開始審查與該律師事務所具關聯的受監管機構，包括 Swedbank，以判斷其是否已識別並揭露相關客戶、帳戶與交易。
Swedbank 將波羅的海子公司資料排除在 DFS 回覆之外
DFS 在兩年期間內向 Swedbank 發出兩次資訊要求，尋求有關該銀行與 Mossack Fonseca 以及關聯銀行、機構與個人的關係細節。監管機構認定，Swedbank 隱匿了關鍵資訊，而這些資訊本應納入其回覆中。
依 DFS 的說法，Swedbank 對第一次要求的回覆聚焦於其紐約分行，卻未在集團其他部分報告相關暴露風險。該銀行被指控未承認歐洲監管機構已在審查相關問題，並在涉及拉脫維亞（Latvia）、立陶宛（Lithuania）與愛沙尼亞（Estonia）的子公司資訊方面予以隱瞞。
這些波羅的海業務之所以重要，是因 DFS 發現部分客戶與 Mossack Fonseca 之間存在關聯。據稱，Swedbank 愛沙尼亞（Swedbank Estonia）的客戶曾以該律師事務所作為登記代理人；而「巴拿馬文件」中被點名的個人則是要嘛為 Swedbank 的客戶，要嘛與該銀行客戶有關。監管機構表示，Swedbank 未能通知 DFS 這些關係。
DFS 也指控 Swedbank 在回覆其後續資訊要求時，持續掩飾這些連結的範圍。該銀行的通訊被指控使人產生印象，認為其波羅的海子公司將會被審查是否存在相關資訊。DFS 後來發現，這些企業的相關資訊被刻意排除在交付給調查人員的材料之中。
監管機構表示，排除的目的在於避免揭露 Swedbank 與 Mossack Fonseca 的眾多連結。Swedbank 也被指控未能揭露歐洲監管機構所作的不利發現。依紐約主管機關所述，銀行員工承認，所遺漏的資訊本應納入提交文件。
紐約罰金因應監管揭露失敗
紐約並非只是因為 Swedbank 有與 Mossack Fonseca 相關的客戶，或因為部分客戶使用離岸公司，就要求其支付 5,000 萬美元罰金。該和解關切的是：在 DFS 開始提出問題後，該銀行的行為。
金融監管機構在調查潛在的合規失敗時，仰賴銀行提供完整且正確的紀錄。當更廣泛的銀行集團持有與調查相關的資訊時，監管機構可能會審查超出當地分行的關係。就 Swedbank 而言，DFS 認定該銀行以某種方式限制揭露，因而掩蓋了其波羅的海子公司與該離岸律師事務所之間連結的實際程度。
此案也顯示合規風險如何跨越國界傳播。儘管爭議資訊多涉及 Swedbank 的歐洲營運，但該銀行存在紐約分行，使其落入 DFS 的司法管轄範圍。因此，國際銀行集團其他地區若有涉嫌違規，即便發生在別處，也可能在影響提供給美國監管機構的資訊準確性時，導致罰款。
Swedbank 同意透過一份同意令（consent order）來支付貨幣罰金並解決此次調查。同意令允許監管機構與金融機構，在不進入有爭議的執法程序的情況下，就涉嫌違規達成和解。該銀行的付款結束了本同意令所涵蓋的紐約調查，但也使其波羅的海營運遭到審視後所衍生的更廣泛監管後果增加。
常見問題
為什麼 Swedbank 收到紐約監管機構開出的 5,000 萬美元罰金？
Swedbank 收到罰金是因紐約州金融服務部認定，該銀行在一項監管調查中隱瞞了有關「巴拿馬文件」的客戶資訊以及與該案相關的關係。DFS 認定，儘管這些作業與 Mossack Fonseca 以及「巴拿馬文件」外洩中被點名的個人存在關聯，Swedbank 仍刻意將涉及其位於拉脫維亞、立陶宛與愛沙尼亞的波羅的海子公司的資訊排除在提交給監管機構的回覆之外。
引發 Swedbank 調查的「巴拿馬文件」是什麼？
「巴拿馬文件」是來自 Mossack Fonseca 的一大規模機密文件外洩。Mossack Fonseca 是一家巴拿馬律師事務所，為全球客戶建立離岸公司。該外洩於 2016 年公布，揭露政治人物、商界人士、銀行與中介如何使用登記於離岸金融中心的公司來持有資產並掩飾實益擁有者。文件顯示了與涉嫌逃稅、洗錢、腐敗與規避制裁相關的結構，並促使包括紐約 DFS 在內的監管機構，針對與該律師事務所具關聯的銀行展開調查。
