了解罗斯IRA取款规则：在动用你的资金之前你必须知道的事项

罗斯IRA提供了一项独特的退休优势——在黄金岁月中免税取款。但在退休前提取资金则需遵守严格的IRA取款规则，并可能面临IRS的罚款。了解何时可以取款、哪些情况属于免罚分配，以及哪些例外情况适用，将为你节省数千美元的意外税款。

核心规则：合格与非合格取款

你是否可以从罗斯IRA中取款，取决于两个因素：你的年龄以及你持有账户的时间。

合格分配完全免税免罚。要符合条件，你必须至少59.5岁，并且自你首次缴款之日起已持有罗斯IRA至少五年(（从你首次缴款的那一年1月1日起计算）)。

非合格分配——在满足这些条件之前的任何取款——会触发10%的罚款以及对收益部分的税收。然而，这一规则存在一个关键的漏洞。

贡献漏洞：你的资金始终可以取出

好消息是：你可以随时取出贡献部分，无需支付罚款，无论年龄多大。IRS只对收益部分征税。

示例：你向罗斯IRA缴纳了5000美元，账户增长到6000美元。你可以随时取出全部5000美元，且无需罚款。那多出的1000美元收益？如果在59.5岁之前取出，就需要缴税并支付10%的罚款。

例外情况1：未报销的医疗费用

如果你的医疗支出超过调整后总收入的7.5%，IRS允许免罚取出差额部分。请查阅你近期的报税单，确认你可以免罚提取的具体金额。

例外情况2：健康保险费

失业？IRS允许你免罚取出资金，用于支付自己、配偶或受抚养人的健康保险费。只要不超过实际支付的保险费金额。

例外情况3：首次购房

即使在59.5岁之前，你也可以提取最高**$10,000**用于首次购房的合格购房成本(（包括建造、购买或重建）)。如果你和配偶都是首次购房者，每人都可以提取$10,000。

例外情况4：高等教育支出

为自己、配偶、子女或孙辈支付大学费用。涵盖的支出包括学费、杂费、教材、用品以及在符合条件的院校的住宿和膳食。提取金额不得超过合格教育支出，否则将面临标准罚款。

例外情况5：永久性残疾

如果你因身体或精神残疾而无法工作(（由医生认证为无限期或可能致命）)，可以免罚提取资金。IRS将此视为困难例外。

例外情况6：合格预备役人员取款

被召入现役军队服役179天以上或无限期服役的预备役成员，在服役期间可以免税免罚提取罗斯IRA资金。

例外情况7：继承罗斯IRA

继承罗斯IRA的受益人，只要原账户持有人符合五年规则，就可以免罚提取分配。受益人必须根据预期寿命提取最低必要分配，或在账户持有人去世后第五年12月31日前提取全部资金。不遵守此期限将被征收剩余余额50%的惩罚税。

例外情况8：实质上等额定期支付

如果你正在接受一系列等额的定期支付，一次性切换到最低必要分配（RMD）方式后，可以免额外税收。切换后，必须持续使用该方法。

规划你的IRA取款策略

IRS关于IRA取款规则非常复杂，操作失误可能代价高昂。无论你管理的是罗斯IRA、401(k)还是传统IRA，退休前制定明确的取款策略都至关重要。最佳方案应考虑你的年龄、账户余额、其他收入来源和税率，以最大限度减少税负。

在工作期间同时拥有传统和罗斯账户，为退休后提供了更大的灵活性。你将拥有更多控制税务责任的能力，并能根据实际需求调整每年的取款。