韓国の投資家は、名目リターンよりも税効率的な戦略を優先すべきだと、シンハンPWM瑞草センターのプライベートバンキングアドバイザーは述べている。金融機関は利子・配当に対して15.4%の税金を源泉徴収し、年間の金融所得が2000万ウォンを超えると総合課税の対象となる。韓国は、年齢層や所得レベルに応じて資産形成のための税制優遇商品を提供している。
ユース未来貯蓄（Youth Future Savings）は19～34歳に非課税利子を提供
ユース未来貯蓄は19歳から34歳までの個人を対象としている。参加者は毎月最大50万ウォンを3年間積み立てることができ、年間7～8%の金利を受け取ることができる。利息所得は非課税である。政府は所得要件に基づき、積立額の6～12%の追加拠出を行う。
IRPは勤労者に税額控除と課税繰延を提供
個人退職年金（IRP）口座は、年間最大1800万ウォンの拠出を受け付ける。拠出者は年末調整または総合所得税申告時に、最大900万ウォンに対して13.2～16.5%の税額控除を受けることができる。IRP口座はグローバルファンドや毎月分配型ETFへの投資をサポートする。投資益に対する税金は年金受取時まで繰り延べられる。
ISA（個人貯蓄口座）は全成人に非課税の投資利益を認める
個人貯蓄口座（ISA）は19歳以上であれば誰でも利用できる。年間拠出限度額は2000万ウォンで、総限度額は1億ウォンである。口座保有者は株式、ETF、ファンドに投資できる。一般型口座は最大200万ウォンの利益まで非課税となり、低所得者向け口座は最大400万ウォンまで非課税となる。非課税限度額を超える利益には9.9%の税金が課される。
国家成長基金（National Growth Fund）：損失補填と所得控除を提供
国家成長基金は、半導体、ロボット、その他の将来成長産業への公的投資を可能にする政策基金である。政府は投資損失の最大20%を吸収する。3年以上保有する投資家は、投資額に応じて最大1800万ウォンの所得控除を受けることができる。同基金からの配当所得は9.9%の分離課税の対象となる。5月に発売された1回目のファンドは早期に完売した。2回目と3回目のラウンドは発売予定である。
よくある質問
韓国における利子・配当所得に適用される税率は？
金融機関は利子・配当所得に対して15.4%の税金を源泉徴収する。年間の金融所得が2000万ウォンを超える投資家は総合課税の対象となる。
IRP口座の拠出限度額と税制上のメリットは？
IRP口座は年間最大1800万ウォンの拠出を受け付ける。拠出者は税務申告時に最大900万ウォンに対して13.2～16.5%の税額控除を受けることができる。投資益は年金受取時にのみ課税される。
国家成長基金はどのように投資家を損失から保護するのか？
政府は国家成長基金の投資損失の最大20%を吸収する。3年以上保有する投資家は最大1800万ウォンの所得控除を受けることができる。
